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Bankkonzernrecht
Moritz Renner
Verlag Mohr Siebeck , 2019
ISBN 9783161560347 , 417 Seiten
Format PDF, OL
Kopierschutz DRM
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Cover
1
Titel
4
Vorwort????????????????????????????
8
Inhaltsübersicht??????????????????????????????????????????????
10
Inhaltsverzeichnis
12
Kapitel 1: Einführung????????????????????????????????????????????????????????
18
I. Hintergrund??????????????????????????????????????????
18
II. Erkenntnisinteresse????????????????????????????????????????????????????????????
20
III. Gegenstand der Arbeit??????????????????????????????????????????????????????????????????
21
1. Bank????????????????????????????
21
2. Konzern??????????????????????????????????
22
3. Recht??????????????????????????????
23
IV. Gang der Untersuchung????????????????????????????????????????????????????????????????
25
V. Methode??????????????????????????????????
27
Kapitel 2: Konzernrecht????????????????????????????????????????????????????????????
30
I. Konzernrecht in Deutschland??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
30
1. Konzernrecht als Schutzrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
31
a) Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
31
aa) Hintergrund und Zielsetzung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
32
bb) Konzernbildungskontrolle beim faktischen Konzern??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
36
(1) Abhängiges Unternehmen??????????????????????????????????????????????????????????????????
37
(2) Herrschendes Unternehmen??????????????????????????????????????????????????????????????????????
41
(3) Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
46
cc) Schranken der Leitungsmacht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
47
(1) Vertragskonzern????????????????????????????????????????????????????
48
(2) Faktischer Konzern??????????????????????????????????????????????????????????
54
(3) Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
59
dd) Zusammenfassende Bewertung??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
59
b) Deliktsrecht????????????????????????????????????????????
60
c) Insolvenzrecht????????????????????????????????????????????????
62
d) Kollisionsrecht??????????????????????????????????????????????????
64
e) Bilanzrecht??????????????????????????????????????????
68
f) Steuerrecht??????????????????????????????????????????
70
g) Kartellrecht????????????????????????????????????????????
74
aa) Zusammenschlusskontrolle??????????????????????????????????????????????????????????????????????
74
bb) Konzernhaftung für Kartellrechtsverstöße??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
77
h) Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
78
2. Konzernrecht als Organisationsrecht??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
79
a) Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
81
aa) Hintergrund und Zielsetzung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
81
bb) Konzernbildung??????????????????????????????????????????????????
82
cc) Konzernleitung??????????????????????????????????????????????????
85
dd) Zusammenfassende Bewertung??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
88
b) Deliktsrecht????????????????????????????????????????????
89
c) Insolvenzrecht????????????????????????????????????????????????
90
d) Kollisionsrecht??????????????????????????????????????????????????
92
e) Bilanzrecht??????????????????????????????????????????
93
f) Steuerrecht??????????????????????????????????????????
94
g) Kartellrecht????????????????????????????????????????????
96
h) Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
98
3. Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
98
II. Konzernrecht in den USA????????????????????????????????????????????????????????????????????
99
1. Grundlagen????????????????????????????????????????
100
2. Einzelgebiete??????????????????????????????????????????????
103
a) Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
103
aa) Konzernbildung??????????????????????????????????????????????????
104
bb) Konzernleitung??????????????????????????????????????????????????
106
cc) Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
106
b) Deliktsrecht????????????????????????????????????????????
107
c) Insolvenzrecht????????????????????????????????????????????????
109
d) Kollisionsrecht??????????????????????????????????????????????????
111
e) Bilanzrecht??????????????????????????????????????????
114
f) Steuerrecht??????????????????????????????????????????
116
g) Kartellrecht????????????????????????????????????????????
118
3. Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
121
III. Transnationales Konzernrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
122
1. Private Normen????????????????????????????????????????????????
122
2. Informelle Strukturen??????????????????????????????????????????????????????????????
124
3. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
127
IV. Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
128
Kapitel 3: Bankaufsichtsrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????
130
I. Grundlagen????????????????????????????????????????
130
1. Konzernorganisationspflichten??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
130
a) Steuerung durch Organisationsrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
131
aa) Deliktsrechtliche Organisationspflichten??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
132
bb) Gesellschaftsrechtliche Organhaftung??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
135
b) Compliance im Konzern??????????????????????????????????????????????????????????????
138
c) Compliance-Diskussion in den USA????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
143
d) Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
146
2. Bankaufsichtsrecht nach der Finanzkrise??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
147
3. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
153
II. Compliance und Risikomanagement????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
154
1. Transnationaler Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
155
2. EU und Deutschland????????????????????????????????????????????????????????
159
a) Vorgaben in CRD IV und CRR????????????????????????????????????????????????????????????????????????
159
aa) Gruppendefinition????????????????????????????????????????????????????????
160
(1) Mutterinstitut in einem Mitgliedstaat????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
160
(2) Holdinggesellschaft als Muttergesellschaft??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
163
(3) Internationaler Anwendungsbereich????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
165
(4) Konvergenz von Gruppenstruktur und Aufsicht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
166
bb) Gruppendimensionale Pflichten????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
167
b) Umsetzung im KWG????????????????????????????????????????????????????
170
aa) Gruppendefinition????????????????????????????????????????????????????????
170
bb) Gruppendimensionale Pflichten????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
173
(1) Compliance??????????????????????????????????????????
174
(2) Risikomanagement??????????????????????????????????????????????????????
176
b) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
180
3. USA??????????????????????????
181
a) Regulatorischer Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
182
b) Gruppendimensionales Risikomanagement??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
185
c) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
187
4. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
188
III. Eigenkapitalanforderungen??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
189
1. Transnationaler Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
191
2. EU und Deutschland????????????????????????????????????????????????????????
196
a) Vorgaben in CRD IV und CRR????????????????????????????????????????????????????????????????????????
196
aa) Gruppendefinition????????????????????????????????????????????????????????
196
bb) Gruppendimensionale Pflichten????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
199
(1) Eigenkapitalausstattung????????????????????????????????????????????????????????????????????
199
(2) Offenlegungspflichten????????????????????????????????????????????????????????????????
202
(3) Organisationspflichten??????????????????????????????????????????????????????????????????
203
b) Umsetzung im KWG????????????????????????????????????????????????????
204
aa) Gruppendefinition????????????????????????????????????????????????????????
204
bb) Gruppendimensionale Pflichten????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
205
c) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
208
3. USA??????????????????????????
209
a) Regulatorischer Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
209
b) Gruppendimensionale Eigenmittelvorgaben??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
209
c) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
211
4. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
211
IV. Vergütung????????????????????????????????????????
212
1. Transnationaler Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
213
2. EU und Deutschland????????????????????????????????????????????????????????
214
a) Vorgaben in der CRD IV????????????????????????????????????????????????????????????????
214
b) Umsetzung in Deutschland????????????????????????????????????????????????????????????????????
216
c) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
218
3. USA??????????????????????????
219
4. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
221
V. Spartentrennung??????????????????????????????????????????????????
221
1. Transnationaler Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
224
2. EU und Deutschland????????????????????????????????????????????????????????
226
a) Europäischer Regelungsansatz????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
226
aa) Abzutrennende Geschäfte????????????????????????????????????????????????????????????????????
228
bb) Strukturelle Umsetzung??????????????????????????????????????????????????????????????????
230
cc) Verhältnis zu bestehenden nationalen Regelungen????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
232
dd) Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
233
b) Spartentrennung im KWG????????????????????????????????????????????????????????????????
234
aa) Abzutrennende Geschäfte????????????????????????????????????????????????????????????????????
234
bb) Strukturelle Umsetzung??????????????????????????????????????????????????????????????????
236
cc) Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
241
3. USA??????????????????????????
242
a) Regulatorischer Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
242
b) Die Volcker Rule????????????????????????????????????????????????????
245
aa) Abzutrennende Geschäfte????????????????????????????????????????????????????????????????????
246
bb) Strukturelle Umsetzung??????????????????????????????????????????????????????????????????
248
c) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
250
4. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
250
VI. Bankenabwicklung??????????????????????????????????????????????????????
251
1. Transnationaler Kontext??????????????????????????????????????????????????????????????????
252
2. EU und Deutschland????????????????????????????????????????????????????????
256
a) Vorgaben in BRRD und SRMR??????????????????????????????????????????????????????????????????????
257
b) Umsetzung in Deutschland????????????????????????????????????????????????????????????????????
263
c) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
266
3. USA??????????????????????????
266
4. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
270
VII. Steuerrechtliche Entwicklungen????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
271
VIII. Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????????
272
Kapitel 4: Bankkonzernrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????
274
I. Grundlagen????????????????????????????????????????
274
II. Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
275
1. Grundlagen????????????????????????????????????????
275
2. Konzerneingangskontrolle beim faktischen Konzern????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
276
3. Schranken der Leitungsmacht??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
277
a) Allgemeine Strukturvorgaben des Aufsichtsrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
278
b) Leitungsmacht und Leitungspflicht im faktischen Bankkonzern??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
279
aa) Grundlagen??????????????????????????????????????????
279
(1) Diskussionsstand zum alten Recht??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
280
(2) Ausgangslage nach neuem Recht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
285
(3) Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
289
bb) Informationsrechte des Konzernvorstands????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
289
(1) Reichweite??????????????????????????????????????????
290
(2) Informationsrechte und -pflichten????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
292
cc) Weitergehende Einwirkungsrechte des Konzernvorstands??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
297
4. Rolle des Konzernaufsichtsrats????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
301
5. Haftung??????????????????????????????????
304
a) Vorstandshaftung????????????????????????????????????????????????????
304
aa) Grundsätze??????????????????????????????????????????
304
bb) Übergeordnete Gesellschaft??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
306
cc) Nachgeordnete Gesellschaften??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
307
b) Haftung des Aufsichtsrats??????????????????????????????????????????????????????????????????????
310
6. Zusammenfassende Bewertung????????????????????????????????????????????????????????????????????????
314
III. Deliktsrecht????????????????????????????????????????????????
314
IV. Insolvenzrecht??????????????????????????????????????????????????
321
V. Kollisionsrecht??????????????????????????????????????????????????
322
VI. Bilanzrecht????????????????????????????????????????????
325
VII. Steuerrecht??????????????????????????????????????????????
326
VIII. Kartellrecht??????????????????????????????????????????????????
327
IX. Zwischenergebnis??????????????????????????????????????????????????????
329
Kapitel 5: Folgerungen??????????????????????????????????????????????????????????
330
I. Grundlagen????????????????????????????????????????
330
II. Ausstrahlungen??????????????????????????????????????????????????
331
1. Bankkonzernrecht und aufsichtsunterworfene Konzerne??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
331
a) Finanzkonglomerate????????????????????????????????????????????????????????
331
b) Wertpapierunternehmen??????????????????????????????????????????????????????????????
332
c) Versicherungen????????????????????????????????????????????????
333
d) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
336
2. Bankkonzernrecht und nicht aufsichtsunterworfene Konzerne??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
337
a) Methoden????????????????????????????????????
338
b) Zwecke????????????????????????????????
340
aa) Paradigmen des allgemeinen Konzernrechts??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
341
bb) Paradigmenwechsel im Bankkonzernrecht????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
345
cc) Übertragbarkeit des präventionsrechtlichen Paradigmas???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
346
c) Anwendung??????????????????????????????????????
348
aa) Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
348
bb) Deliktsrecht??????????????????????????????????????????????
352
cc) Insolvenzrecht??????????????????????????????????????????????????
353
dd) Kollisionsrecht????????????????????????????????????????????????????
354
ee) Bilanzrecht????????????????????????????????????????????
355
ff) Steuerrecht????????????????????????????????????????????
355
gg) Kartellrecht??????????????????????????????????????????????
356
d) Zwischenergebnis????????????????????????????????????????????????????
356
III. Perspektiven????????????????????????????????????????????????
357
Kapitel 6: Zusammenfassung??????????????????????????????????????????????????????????????????
362
Literaturverzeichnis??????????????????????????????????????????????????????
376
Sachverzeichnis????????????????????????????????????????????
414
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